Cost-to-Income ratio (C/I) je jeden z nejdůležitějších ukazatelů, kterým banky měří svou provozní efektivitu. Vyjadřuje, jakou část svých výnosů banka spotřebuje na provozní náklady. Čím je tento poměr nižší, tím efektivněji banka hospodaří.

Výpočet je jednoduchý: celkové provozní náklady se vydělí provozními výnosy a výsledek se vyjádří v procentech. Například C/I ve výši 50 % znamená, že banka potřebuje 50 Kč nákladů na každých 100 Kč výnosů.

Hodnota C/I je klíčová pro vnitřní řízení banky i pro externí investory. Nízký C/I signalizuje efektivní strukturu nákladů a silnou výkonnost, zatímco vysoký C/I může naznačovat potřebu reorganizace nebo digitalizace. V prostředí nízkých úrokových sazeb a rostoucí konkurence se tlak na snižování C/I neustále zvyšuje.

Porovnání ukazatele C/I mezi evropskými a americkými bankami

Ukazatel Cost-to-Income (C/I), vyjadřující poměr provozních nákladů k výnosům, je klíčovým měřítkem efektivity bank. Porovnání mezi evropskými a americkými bankami odhaluje zajímavé rozdíly:​

Evropské banky:

• Průměrný C/I: Podle Evropské bankovní federace dosáhl průměrný C/I evropských bank na konci roku 2023 hodnoty 60,3 %. ​
• Vývoj v roce 2023: Studie společnosti Kearney uvádí, že průměrný C/I evropských retailových bank klesl z 60 % v roce 2022 na 53 % v roce 2023, což naznačuje zlepšení efektivity. ​
• Příklady jednotlivých bank:
  • UBS Group AG: Ve 4. čtvrtletí 2023 dosáhla švýcarská banka UBS C/I přesahující 100 %, což naznačuje vyšší provozní náklady než výnosy. ​
  • Deutsche Bank: V 2. čtvrtletí 2023 vykázala německá Deutsche Bank C/I ve výši 75,62 %, což ji řadí mezi méně efektivní banky v Evropě. ​

Americké banky:

• Průměrný C/I: Podle údajů Světové banky činil C/I amerických bank v roce 2021 přibližně 62,73 %. ​
• Vývoj v roce 2024: Zpráva FDIC uvádí, že ve 4. čtvrtletí 2024 došlo k nárůstu provozních nákladů amerických bank o 18,9 %, což mohlo ovlivnit jejich C/I. ​

Tyto údaje naznačují, že evropské banky v posledních letech dosáhly zlepšení efektivity, zatímco americké banky čelily výzvám spojeným s rostoucími provozními náklady.